老师你好：公司是一般纳税人，做了技术合同认定后免增值税，进项税额做了不抵扣勾选. 公司收到一笔个税返还要交税，是336.09，2月份做进项勾选抵扣了金额是336.65. 现在不能抵扣了，要怎么申报_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师你好：公司是一般纳税人，做了技术合同认定后免增值税，进项税额做了不抵扣勾选. 公司收到一笔个税返还要交税，是336.09，2月份做进项勾选抵扣了金额是336.65. 现在不能抵扣了，要怎么申报

84785003 | 提问时间：2024 12/12 14:57

羊小羊老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师

公司一般纳税人因技术合同免税致进项税额不能抵扣，对已抵扣的个税返还进项税额 336.65 需在账务上作转出处理，并于《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》对应栏次及主表相关栏次准确填写申报，同时关注相关税务处理细节及政策变化。

2024 12/12 15:00

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