11.调整往年账款。借：其他应付账款-法人 贷：应收账款-公司 12.更正往年发票。借：其他应付账款-法人 贷：应收账款-公司 13.收入结转。借：主营业务收入 贷：本年利润 14.成本结转。借：本年利润，贷： 主营业务成本。15.结转税金及附加等费用 借：本年利润贷：管理费用办公费，工资，财务费用 16.利润结转。借：本年利润，贷：未分配利润