老师，一般纳税人，做内账，收到专票的时候借记应交税费的，月底还需要计提增值税和结转增值税吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，一般纳税人，做内账，收到专票的时候借记应交税费的，月底还需要计提增值税和结转增值税吗

84784994 | 提问时间：2024 11/27 20:19

刘艳红老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

您好，要的，要不然交了税对不上

2024 11/27 20:21

10条追问解答查看全部

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小规模纳税人第一季度应交的增值税专票是244.6，那我们计提的时候借记应交税费，应交增值税贷，记应交税费未交增值税。到第1季度季末的时候，这笔税款需要转出吗？怎样操作？

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你好，老师，问一下，一般纳税人月底有销项和进项。月底做结转分录是不是要把应交税费～应交增值税（进项税额）和应交税费～应交增值税（销项税额）都转入应交税费～应交增值税（转出未交增值税）里面，月底销项和进项月底无余额，还是这个分录等到年底再结转，平时月底只做借：应交税费～应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费～未交增值税。

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老师好、月底计提的本月应交税费一未交增值税需要结转至本年利润吗

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月底了，应交税费-应交增值税进项与销项需要结转吗？怎么结转，我看书上没有分录呢？

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老师您好，一般纳税人增值税记账，月底应交税费-应交增值税科目还需要做什么账务处理？

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