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#实务#
老师,我们是总包开票200万,收到分包方给我们开的发票,专票70万,普票10万,异地预交的时候我是减去70万还是80万再预交吗?那这专票70万预交的时候已经从总额200万减去了,按200-70=130来预交了2个点增值税,我们当地下月申报这个月增值税的时候,这70万的发票我可以再勾选认证吗?不会重复税额吗?就是我异地已经减去70万再预交了,所属地申报减去预交的税额再减去认证的专票税额(认证的70万税额会不会跟预交的重复了)
84784999 | 提问时间:2024 11/26 16:26
朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
异地预缴 应按 200-(70 + 10)=120 万计算预缴销售额,之前按 200 - 70 = 130 万预缴有误。 本地申报 70 万专票可以勾选认证,不会重复交税。本地申报应纳税额 = 销项税额(按 200 万算)- 进项税额(含 70 万专票)- 已预缴税额(按正确方式算)。
2024 11/26 16:32
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