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请问汇算清缴时，补缴的所得税，没有以前年度损益科目，是否在缴纳时，直接借：利润分配未分配利润，贷银行存款？
84784975 | 提问时间：2024 11/26 15:49
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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借，利润分配，未分配利润 贷应交税费，企业所得税。 借应交税费企业所得税贷银行存款。
2024 11/26 15:49
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老师，汇算清缴，补缴了所得税，这个分录是借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款吗 347
老师，缴纳上年所得税，借以前年度损益调整，贷应交税费-所得税，借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整。如果没有以前年度损益 科目，直接，借利润分配-未分配利润。贷应交税费-所得税一个分录对吧 1036
汇算清缴 缴纳所得税费用会计分录借：利润分配-以前年度损益调整 贷:应交税费-所得税 缴纳时借:应交税费-所得税 贷:银行存款 调整借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-以前年度损益调整。这么做对不 103
老师，请教一下，听别人说跨年调整的不涉及现金、银行存款科目，是吗？比如汇算清缴涉及调账的，原来错误的分录是借：管理费用—福利费 贷：现金 。正确的分录应该是冲掉这个分录，费用减少，现金增加。我在汇算清缴后调整的分录是借：现金 贷：利润分配——未分配利润，因为没有以前年度损益调整这个科目，所以直接用利润分配——未分配利润这个科目。这样涉及现金错了吗？汇算清缴补交所得税的分录里也有银行存款这个科目呀。 2310
汇算清缴补交了所得税，没有做以前年度损益调整科目，直接是借，利润分配-未分配利润。贷，应交税费-所得税。这样可以么？有什么影响？ 121
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