老师，一般纳税人，9月先收款5万当月发货，11月才开票，9月确认收入时增值税怎么处理？10月申报增值税时有5万无票收入交了这笔增值税，11有开了票之后增值税又怎么处理？
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84785017 | 提问时间：11/21 11:27
你好，你9月收入的时候，借，银行存款，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。
10缴纳的时候，借，应交税费，应交增值税贷，银行存款。
11月开票的时候要做一笔开票的凭证。借，银行存款，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。
然后做一笔同样的凭证，只是金额写负数，用来冲减之前的不开票收入。
11/21 11:30
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