老师,有一个境外的公司在我们公司下单购买了一批设备发给国内的公司,就是收入是境外的,但是设备都是境内发货没有出口。然后财务把供应商给我们开的进项发票给认证抵扣了,这个进项怎么转出呢?或者给这个境外的公司怎么开增值税专票。
问题已解决
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#税务#
84785010 | 提问时间:11/12 10:16
对于你提到的情况,如果设备没有出口,而是在国内销售给境外公司的国内关联公司,这实际上是一笔国内销售行为。你们可以向境外公司开具增值税普通发票,因为没有发生实际出口,不符合增值税专用发票的开具条件。至于已经认证抵扣的进项税额,因为是国内销售,可以继续抵扣相应的销项税额。
11/12 10:19
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