同学你好 员工报销住宿餐费，部分有发票部分无发票的情况下，可以如下做账： 一、有发票的部分 住宿费： 如果是因公出差发生的住宿费，且符合公司的报销标准，可以计入 “管理费用 / 销售费用 —— 差旅费”。 借：管理费用 / 销售费用 —— 差旅费 贷：银行存款 / 库存现金等 餐费： 如果是因公出差发生的合理餐费补贴，可以计入 “管理费用 / 销售费用 —— 差旅费”，但一般有标准限制，超过标准部分可能需要纳税调整。 借：管理费用 / 销售费用 —— 差旅费 贷：银行存款 / 库存现金等 二、无发票的部分 一般情况下，无发票的费用不能在企业所得税税前扣除。但如果是小额的、真实发生的费用，可以考虑以下处理方式： 如果公司有相关的费用报销制度，允许无发票的小额费用报销，可以先暂时入账，但在企业所得税汇算清缴时需要进行纳税调整。 借：管理费用 / 销售费用等（具体费用明细科目） 贷：银行存款 / 库存现金等 同时，在记账凭证后附上相关的报销单据、说明等，以证明费用的真实性。 如果无发票的费用金额较大，不建议入账，以免带来税务风险。