老师：商场代收我们营业款，上月已挂到应收账款，本月商场给的我们铺面上个月提成租金（上月已经计提费用了）其他应付账款，现在用上月营业款抵扣上月提成租金，怎么做账务处理，因为是本月出的提成账单
问题已解决
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#实务#
84784956 | 提问时间：2024 11/05 16:52
首先，确认上月营业款挂账应收账款的分录：
借：应收账款
贷：主营业务收入等
确认上月计提商场提成租金的分录：
借：销售费用等
贷：其他应付款
本月用营业款抵扣提成租金的账务处理：
借：其他应付款（冲减上月计提的商场提成租金）
贷：应收账款（冲减上月挂账的营业款对应部分）
2024 11/05 16:55
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