老师，9月份进项税额15万，销项13万。转出8月勾选的进项税额5万，但转出的这5万没有入账只是当时勾选抵扣了，那么9月的这个未缴增值税和转出进项账务处理怎么做呢？
问题已解决
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84784983 | 提问时间：10/23 10:14
同学，您好。账务处理如下：
（1）转出 8 月未入账的进项税额：
借： 相关成本费用科目等 50000
贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出） 50000
（2）结转 9 月份未缴增值税：
借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税） 30000
贷：应交税费 — 未交增值税 30000
10/23 10:16
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