你好，老师，上个月材料成本暂估入账，这个月收到发票，没有出入，会计分录要怎样做_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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你好，老师，上个月材料成本暂估入账，这个月收到发票，没有出入，会计分录要怎样做

84784999 | 提问时间：10/23 09:50

小锁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

您好，这个的话，冲销上个月的暂估，这个月根据发票，做进项税和材料借方，这样的

10/23 09:51

4条追问解答查看全部

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您好老师，上个月有个电费暂估多暂估了，这个月怎么处理啊？上个月暂估电费的会计分录是：借原材料，贷应付帐款暂估，这个月来了发票（发票已入账，且把上个月暂估冲了，发现上个月多暂估了）

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第一种情况：我的是个体户，现在缺成本票，可以先暂估入账吗，暂估入账了，那下个月没有收到这笔票怎么处理呢？那我上个月暂估成本肯定少交税，那下个月没有收到这笔票，那就要多交税是吧，那怎么账务处理呢，第二种情况是：如果我上个月暂估了成本票，下个月收到的票金额跟上个月暂估的不同，又是怎么处理呢。

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上个月银行打款了，货物没有收到，暂估入库的，这个月发票收到了，怎么做账呢？

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