第一季度计提了企业所得税2044.42元，预缴了企业所得税5029.39元，第二季度企业所得税为1008.87元，预缴了了2324.61元，第二季度如何计提企业所得税_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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第一季度计提了企业所得税2044.42元，预缴了企业所得税5029.39元，第二季度企业所得税为1008.87元，预缴了了2324.61元，第二季度如何计提企业所得税

84784953 | 提问时间：10/21 18:28

小智老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师

第二季度需要根据实际应交的企业所得税1008.87元进行计提，已经预缴了2324.61元，所以会产生多缴情况，后期可以申请退税或抵减以后税款。

10/21 18:31

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