老师,第一季度亏损,第二季度盈利,我要计提第二季度企业所得税吗?还是计提第一季度第二季度累计企业所得税?怎么做分录呢
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84784986 | 提问时间:2023 07/14 10:36
好。二季度是按照扣除亏损后的利润来计算所得税的,如果利润是正数就交税,这样计提。
借所得税费用贷应交税费。
实际交纳的时候借应交税费贷银行存款。
2023 07/14 10:39
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