老师，我们7月申报增值税报表时，公司是可以享受增值税进项加计抵减，但是税局系统当时不可填写附表四，没有享受加计抵减，7月正常缴纳了增值税，八月申报增值税时，只享受了八月当期的进项加计抵减，7月进项加计抵减不能统计到里面，联系税局，说更正7月增值税申报表，故出现了多交税款，税局说可以抵减后的税款，现在申报9月税款，9月当期的增值税如何计提，抵减的税款如何做账？
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84785006 | 提问时间：10/17 14:49
7月已缴税款如需调整，按税局指引申请退税或抵减后期应纳税款。9月申报时，按实际应税额计提增值税，若用7月多缴税款抵减，则在账务处理时，借记“应交税费-未交增值税”，贷记相关收入或利润科目，具体分录需根据实际情况调整。
10/17 14:52
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