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小小规模不开票不超10万，应交税费-应交增值税的在季度末怎么充回，不交增值税的
84785025 | 提问时间：10/15 15:41
小智老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师,中级会计师
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对于小规模纳税人，季度末若符合免税条件，无需交增值税，但已计提的增值税（即借记应交税费-应交增值税）需转回至相应成本或收入科目，体现为贷记应交税费-应交增值税。具体操作需参照会计准则和税法规定执行。
10/15 15:45

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老师，小规模，每月超10万，那要每月结转增值税吗 借：应交税费 -应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 175
小规模纳税人，季报，当季度末发现可以免税 ，就当季度末做：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 是吧？然后 当季季度末时发现本季度超三十万了要交税，那本季度末需要把增值税从每次销售货物时写在贷方的 应交税费-应交增值税转出来吗？ 还是就留到应交税费-应交增值税这个科目上 然后本季度结束的次月做缴纳的分录：借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 是这样吗老师？ 651
小规模纳税人开票的时候做分录是借主营业务收入 应交税费-应交增值税贷银行存款，季度末不需要缴纳税费时应该怎么结转应交税费-应交增值税 497
小规模每月没超10万，也没开票，做帐时要写应交税费增值税吗? 281
老师，小规模发票，是不是借：银行应收之类的 贷：收入 应交税费-应交增值税-已交税金 然后借：应缴税费-应交增值税-已交税金 贷：银行之类的 ，然后要是自己开的发票，就借：银行之类，贷：收入 应交税费-应交增值税 然后到季度末看下收入有没超9万，要是没抄，就借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入 362
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