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请问老师,小规模减按1%开票,那么增值税报表上19栏怎么填?这个19栏是按照1%不含税的开票额算出来的
84785013 | 提问时间:2024 10/11 10:17
暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
小规模纳税人减按 1%开票时,增值税申报表上第 19 栏“应纳税额”应按照以下方式填写: 1. 先计算不含税销售额:将开票金额除以(1+1%)得到不含税销售额。 2. 再计算应纳税额:用不含税销售额乘以 1%得出应纳税额,将这个应纳税额填写在第 19 栏。 例如,开票金额为 10100 元,不含税销售额 = 10100÷(1+1%) = 10000 元,应纳税额 = 10000×1% = 100 元,在第 19 栏填写 100 元。
2024 10/11 10:19
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