暂估库存商品入库借:原材料-暂估200 贷：应付账款-暂估200 借：库存商品200 贷：原材料 200 已结转成本下季度红冲时，前边两笔分录做了红冲，然后借：主营业务成本-200 贷：库存商品-200 对吗老师？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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暂估库存商品入库借:原材料-暂估200 贷：应付账款-暂估200 借：库存商品200 贷：原材料 200 已结转成本下季度红冲时，前边两笔分录做了红冲，然后借：主营业务成本-200 贷：库存商品-200 对吗老师？

84785007 | 提问时间：10/11 09:01

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

对的对的是的，但是还不完整，还需要做一个借原材料贷库存商品借应付账款贷原材料。

10/11 09:02

2条追问解答查看全部

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老师，我想请教一个问题：22年的时候我暂估了200万的成本：借：库存商品---暂估200 贷：应付账款---暂估200 结转成本：借：主营业务成本--暂估200 贷：库存商品--暂估200 现在收到发票含税226万元冲减暂估：借：库存商品--暂估-200 贷：应付账款--暂估-200 正确的分录入账：借：库存商品200 应交税费--应交增值税（进项税）26 贷：应付账款 226 我现在想确认一下就是之前已经结转的成本是不需要冲减重新做的对吧？

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制造工业暂估主营业务成本是这样做分录吗？借库存商品-暂估应付账款-暂估借主营业务成本-暂估贷库存商品-暂估

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之前购买一批货物，暂估入库，销售并结转了成本，现在收到了发票，因为是普票不涉及税，发票金额和暂估金额一样，原来的分录暂估，借：库存商品200 贷：应付账款200 销售结转成本，借：主营业务成本200 贷：库存商品200 现在收到发票后的分录怎么写？

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上季度多结转了成本，这个月怎么冲回，上季度同时又结转了本年利润的，你看我这样写的对吗：先红冲上个季度暂估的：借：库存商品贷：应付账款-暂估款冲成本：借-主营业务成本贷：库存商品

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