小规模确认收入，借：银行存款101 贷：主营业务收入 100 应交税费-增值税 1 月底又发生退货50，这50的分录需要区分增值税吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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小规模确认收入，借：银行存款101 贷：主营业务收入 100 应交税费-增值税 1 月底又发生退货50，这50的分录需要区分增值税吗

84784952 | 提问时间：10/07 11:04

家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

是的，原分录红冲销售收入就行了，金额减半

10/07 11:06

7条追问解答查看全部

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老师，我们7-9月银行收到不开票收入，借:银行存款101，贷:主营业务收入100 应交增值税 1，季末不需要缴纳增值税的话转到营业外收入，借：应交增值税 1 贷:营业外收入1，是这样做账吗？还是直接，借:银行存款101 贷:主营业务收入101。这两种，哪一种对呢

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科目表上借应交税费-应交增值税(进项)50 贷应交税费-应交增值税(销项)100 期末转出未交增值税以下哪个是对的 1借应交税费-应交增值税(销项)100 贷应交税费-应交增值税(进项)50 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)50 借应交税费-应交增值税(转出未交增值税)50 贷应交税费-未交增值税50 2借应交税费-应交增值税(转出未交增值税)50 贷应交税费-未交增值税50

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老师，比如我算出来计提的增值税附加是100，因为小微企业减征收，我计提和交税分录怎么做呢，是借营业税金及附加100 贷，应交税费 100 交的时候是借应交税费100，贷，银行存款50 营业外收入50还是计提的时候就按50来

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小规模纳税人我在1季度做账分录是1、借：银行存款 100 贷：主营业务收入 80 应交税费-应交增值税 20 月末我要把应交税费-应交增值税 20这个科目转入哪个科目呀

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您好，小规模减免增值税，借:银行存款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税。然后在做，借:应交税费，贷:营业外收入。是这样吗？

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