小规模纳税人我在1季度做账分录是1、借：银行存款 100 贷：主营业务收入 80 应交税费-应交增值税 20 月末我要把应交税费-应交增值税 20这个科目转入哪个科目呀_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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小规模纳税人我在1季度做账分录是1、借：银行存款 100 贷：主营业务收入 80 应交税费-应交增值税 20 月末我要把应交税费-应交增值税 20这个科目转入哪个科目呀

84784976 | 提问时间：2020 07/10 15:14

张艳老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

您好，结转至营业外收入科目核算。

2020 07/10 15:15

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老师，假设销项是80，进项是100，我们公司做的分录一直都是借:应交税费-应交增值税- 销项 80 应交税费-未交增值税 20 贷: 应交税费-应交增值税-进项 100 当月有留抵税额是20，假如留抵退税了，对于我们公司留抵退税的分录，我是不是应该做借: 银行存款 20 贷: 应交税费-未交增值税 20

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月末结转未交增值税时，假如销项100，进项80，要交20分录：A：借：销项100 贷：进项80 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）20 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）20 贷：应交税费-未交增值税20B：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）20 贷：应交税费-未交增值税20哪种结转方式正确呢？

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借：应交税费-应交增值税-销项100 贷：应交税费-应交增值税-进项80 应交税费—应交增值税-转出未交增值税20 这个会计分录对吗？

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进项税转出怎么结转呢？购入货款100万，其中税款20，货款80 借：存货 80 应交税费-应交增值税-进项税 20 贷：应付款 100 进项税转出借：存货 20 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 20 月末结转借：应交税费-应交增值税-进项税转出 20 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 20

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老师借：应交税费-应交增值税-销项税额 100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额80 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税20 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税20 贷：应交税费-未交增值税20 老师，这两笔分录可以做在同一个凭证上吗？还有这个凭证，拿什么来做附件？

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