老师，日常工作中，购买的商品，款项已经支付，但是发票没有回来，做账:
借:库存商品-X
贷:应付账款-应付暂估款
借:应付账款-A
贷:银行存款
如果后期确定对方不给开具发票做账:
借:应付账款-应付暂估款
贷:应付账款-A
老师这样写分录对吗
问题已解决
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#实务#
84785004 | 提问时间：09/24 10:07
您的分录步骤基本正确，但需注意以下几点：
1. 确保业务真实性，先暂估入账。
2. 后期发票未到，应调整暂估分录，冲回原暂估入账金额。
3. 如果最终仍无法取得发票，需与供应商沟通解决，避免财务风险。
4. 暂估需及时跟进，确保最终能获取正式发票，否则可能影响税前扣除。
建议定期核对暂估情况，确保会计处理合规。
09/24 10:12
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