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#税务师#
母子公司合并，往来款项转移。目前子公司挂帐：其他应付款——母公司110万，母公司挂帐：其他应收款——子公司110万。子公司存在银行存款100万，盈余公积20万，未分配利润20万。这个需要真正付款平帐嘛，需要开票嘛？怎么平帐
84784967 | 提问时间：09/18 09:47
小智老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师,中级会计师
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这种内部往来账目调整，不需要对外付款或开票。关键是双方内部核对一致后，进行抵消处理。即母公司冲销其他应收款110万，子公司冲销其他应付款110万。如果子公司资金不足，可以用盈余公积或未分配利润补足差额部分。最终确保双方账目平衡即可。
09/18 09:51
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