用补贴款冲社保部分社保怎么做分录 借:社保A 其他应付款B 贷银行存款这些写
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84784990 | 提问时间:09/12 19:15
如果用补贴款冲抵部分社保,假设补贴款已经计入其他应付款科目,以下是调整后的分录:
确认需要用补贴款冲抵社保时:
借:其他应付款 - 补贴款(冲抵金额)
贷:应付职工薪酬 - 社会保险费(冲抵金额)
实际缴纳社保时:
借:应付职工薪酬 - 社会保险费(社保总金额 - 冲抵金额)
其他应付款 - 补贴款(冲抵金额已在第一步转出)
贷:银行存款(实际缴纳金额)
09/12 19:16
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