老师，你好，我这问题咨询一下，就是电商公司确认收入，增值税6%，比如我的收入是100，扣了10块钱平台服务费，借银行存款90，销售费用10，贷，主营业务收入94.34，应交税费5.66，但是销售费用是暂估的，次月开票，那我需要怎么做账呢，如果分录，借应收账款100，贷主营业务收入94.34，应交税费5.66，暂估服务费借销售费用，贷应付账款_公司，实际到账，借银行90，贷应收账款100,就不平账_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，你好，我这问题咨询一下，就是电商公司确认收入，增值税6%，比如我的收入是100，扣了10块钱平台服务费，借银行存款90，销售费用10，贷，主营业务收入94.34，应交税费5.66，但是销售费用是暂估的，次月开票，那我需要怎么做账呢，如果分录，借应收账款100，贷主营业务收入94.34，应交税费5.66，暂估服务费借销售费用，贷应付账款_公司，实际到账，借银行90，贷应收账款100,就不平账

84784963 | 提问时间：2024 09/06 17:04

丁小丁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师

您好！你的10当期暂估确认销售费用，不就是平的吗

2024 09/06 17:05

3条追问解答查看全部

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货代公司开6%普票如开金额94.34 税额 5.66加税是否要分离?借应收账款 100 贷主营业务成本 94.34 应交税费应交销项税-普票 5.66 5.66是不是要交税的

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像下面这个分录我做坐红冲之后，那之前交过的增值税怎么做分录呢？原分录：借：预收账款 100 贷：主营业务收入 94.34 应缴税费-应交增值税（销项） 5.66 红冲：借：预收账款 -100 贷：主营业务收入 -94.34 应缴税费-应交增值税（销项） -5

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老师，我司在22年开票100万，借：预收账款100 贷：主营业务收入90 应交税费-应交增值税10 暂估成本70万借：库存商品70 贷：应付账款-暂估应付款70 借：主营业务成本70 贷：库存商品70 23年2月实际已发生成本75万，我们应该怎么做账呢

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你好老师我想请教一下我们在抖音开店销售产品，比如销售额是100元，平台扣掉一些费用10元，实际到手90元，会计分录怎么做借：应收账款：100 贷：主营业务收入：100 借：银行存款：100 贷：应收账款：100 借：银行存款：90 财务费用：10 贷：应收账款：100 这样做对吗

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老师好，收入当月同时收到了货款时，可以合并做一笔分录吗？借：银行存款贷：主营业务收入应交税费，还是要应收账款过度一下呢？借：应收账款，贷：主营业务收入应交税费。借：银行存款，贷：应收账款

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