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#中级职称#
利润总额3000，固定资产会计上的账面120.税法账面100，形成暂时性差异20，在计算应纳税所得额是，是加20还是减20
84784953 | 提问时间：09/05 11:34
堂堂老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
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应纳税所得额计算时，对20差额需减，因为是暂时性差异，符合递延所得税资产条件。
09/05 11:37
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如图3小问正确答案 如图：计算应应纳税所得额 ：利润总额3000 减 因固定资产产生的产生的因纳税暂时性差异 （这里只要有暂时性都要减吗？ 可抵扣暂时性差异就不用加？） 1232
计算当年应纳税所得额时，利润总额减应纳税暂时性差异，还用加可抵扣暂时性差异吗？说明理由 601
老师，在计算应纳税所得额的时候，可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异到底哪个是加，哪个是减呢？这个总是容易错 265
老师，这个地方应纳税所得额3000+（30-50）+200看不懂。我觉得应该是3000-20+50+200 资料一形成应纳税暂时性差异20资料二形成可抵扣暂时性差异50资料三纳税调增200 221
老师这个+20-20，这个-20是怎么得到的，期初20.期末25，产生差异是应纳税暂时性差异确定递延所得额5啊，为啥是-20，我理解的快速方法是（210-10+20）25% 432
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