和供应商签了合同1000元，对方也开了张专票1000元，但是 最终履行的价格是900元，我方付了900，100以后不付了，请问这100元如何做账
问题已解决
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#税务#
84784986 | 提问时间：2024 08/21 14:59
首先，按照发票全额入账：
借：库存商品 / 原材料等 884.96 （1000÷1.13）
应交税费 - 应交增值税（进项税额） 115.04 （1000÷1.13×0.13）
贷：应付账款 1000
然后，实际支付 900 元时：
借：应付账款 900
贷：银行存款 900
最后，对于不再支付的 100 元，冲减之前入账的应付账款和相应的进项税额：
借：应付账款 100
应交税费 - 应交增值税（进项税额转出） 13 （100÷1.13×0.13）
贷：营业外收入 113
2024 08/21 15:01
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