一、经营收款 确定收入来源 明确企业主要的经营活动所产生的收款来源，例如： 商品销售收入：如果是制造业企业，销售产品所获得的货款；零售企业销售商品的收入等。 提供劳务收入：如咨询公司提供咨询服务、运输公司提供运输服务等获得的报酬。 租金收入：如果企业有房产、设备等出租所获得的租金。 收集历史数据 查阅以往的财务报表、销售记录等，分析经营收款的规律和趋势。例如，过去几个月或几年中每个月的平均经营收款金额、收款的季节性波动等。 考虑市场环境变化、行业趋势以及企业自身业务发展计划对经营收款的可能影响。 预测未来期间的经营收款 对于短期预算（如月度、季度预算），可以根据当前的销售订单、合同、客户付款计划等进行较为准确的预测。 对于长期预算（如年度预算），除了上述因素外，还需结合市场调研、行业增长预期、企业的市场份额目标等进行综合判断。 填写到预算表中 在资金收支预算表的经营收款栏中，按照预算期间（如月、季、年）分别填写对应的金额。 可以根据需要进一步细分不同产品或服务的经营收款，或者按照不同的客户群体、销售区域等进行分类填写，以便更清晰地了解经营收款的构成。 二、应收账款回收 梳理应收账款明细 从财务系统中获取应收账款的详细信息，包括客户名称、应收账款余额、账龄、信用期等。 对应收账款进行分类，例如按照账龄分为 1 个月以内、1 - 3 个月、3 - 6 个月、6 个月以上等不同区间。 分析应收账款回收情况 回顾过去应收账款的回收历史，计算不同账龄区间应收账款的平均回收率。 考虑客户的信用状况、付款习惯、近期的业务往来情况等因素对未来应收账款回收的影响。 在资金收支预算表的应收账款回收栏中，按照预算期间分别填写预计的回收金额。 可以根据账龄区间或者客户进行分类填写，以便更直观地反映应收账款回收的情况。同时，对于预计无法回收的应收账款，应在备注中说明原因和可能的处理方式。