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#税务#
上期留抵税额 这个月申报增值税 应交税费=销项税额-进项税额 不用减去上期留抵税额吗？
84785023 | 提问时间：08/12 10:30
家权老师
金牌答疑老师
职称：税务师
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根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
08/12 10:32

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