请教老师,我们是酒店企业,如果我企业跟景点合作,比如今天套票收1000其中600是我们的房费,400是景点门票,那么我们开给顾客发票一共1000,我们还得付景点门票400,那我多开的发票400是不是应该让景点开给我们?
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84785003 | 提问时间:08/09 16:21
1.关于发票开具酒店企业收取了顾客 1000 元套票费用并开具了 1000 元的发票,其中包含 400 元的景点门票费用。如果酒店只是代收这 400 元的景点门票费用并转付给景点,那么从业务实质和税务合规的角度来看,景点应该就这 400 元向酒店开具发票。这样可以保证酒店企业有合理的发票来证明这部分支出,避免税务风险和成本核算不准确的问题。
2.税务处理和成本核算方面对于酒店来说,收到顾客 1000 元,需要确认收入并计算相应的税费。但其中 400 元如果是代收款,在核算成本时,需要景点开具的发票作为成本扣除的依据。如果景点未开具发票给酒店,酒店在计算企业所得税时,这 400 元可能无法作为合法的成本进行扣除,会导致企业所得税税负增加。
08/09 16:22
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