老师,小规模建筑工程公司申报增值税时,有异地预缴增值税,这个预缴增值税额是系统自动带出来,还是在附表哪里填写数据?
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84784979 | 提问时间:08/08 18:39
您好,填好附表四自动带入主表的
机构所在地的纳税申报
纳税人预缴税款的时候会填写预缴的税款所属期,纳税申报时可以抵减本期已经预缴的税款。一般纳税人首先应填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》第三行第二列本期发生额,如果当期不需要缴税,那么在税局预缴的这部分只需要填写在附表四对应的第2列就可以了,其他不填写;如果当期需要缴税,在《附表四》第2列填写当期全部的预缴税款(包括本地及异地预缴),第4列填写实际需要扣除的预缴税额(需要小于等于主表24栏),然后再将可抵减税额带入主表的第28栏“分次预缴税额”。
08/08 18:43
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