老师,以前年度项目,未付款,也没有收到发票,没有账务处理,今年收到这个项目发票,还要付款,怎么账务处理
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84784963 | 提问时间:08/06 09:29
您好,这是跨年成本费用,依原业务做的分录,损益科目用以前年度损益调整(没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润)代替,同时更正申报当年的年报和所得税汇缴申报表。也就是申报数据用调整后的。
上面调整分录里有往来账科目余额,付款时,借:往来账科目 贷:银行
08/06 09:30
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