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84785029 | 提问时间：08/01 19:06

宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

你好！是的，你的分录和金额计算都是对的

08/01 19:06

8条追问解答查看全部

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小规模季度没超过30万确认收入，票面利率1%，借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额（1%税），季度末没超过30万，季度末再做一比分录借应交税费-应交增值税-销项税额贷营业外收入是这样操作的吗？

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您好，小规模减免增值税，借:银行存款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税。然后在做，借:应交税费，贷:营业外收入。是这样吗？

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这样对不对：借：主营业务收入 0.03 贷：应交税费-应交增值税 0.03 借：应交税费-应交增值税 0.03 贷：银行存款 0.03

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老师我这个季度不超过45万分录要怎么做啊是做到营业外收入里吗?借：银行存款贷：主营业务收入代应交税费-应交增值税借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入这样可以吧

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老师，2021年小规模普票减按1%征收率时，是把2%点做营业外收入吗？然后2022年免增值税时把3%增值税减免做营业外收入对吗？就是分录：借银行存款9000，贷主营业务收入8300，应交税费-应交增值税（减免）270，借应交税费-应交增值税270，贷营业外收入270吗？

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