同学,您好!首先回答您的问题:4500是用本期金额计算出来的。下面给您列示一下计算过程:
本年收入(不含税)59925.96,对应税率为17%,含税收入=59925396*(1+17%)=70113.37,即当年实现收入金额,收回金额618899.45,应收70113.37-实收618899.45=8213.92(未收回),未收回的金额应形成应收账款、应收票据或预收账款,而根据题意,当年形成应收账款+应收票据的金额是3697.64,形成预收的金额是15.8,那么用未收回的8213.92-3697.64-15.8=4500,而这4500的差额在报表里没有数据支撑,即题中所说的不知道从何而来。销售实现要么收回钱,要么形成应收项,总要有一个科目去记录,而从报表数据里看不到这4500的记录。希望我的回签能帮助到您,祝你一切愉快!