7月需要对以前月份的“制造费用-租赁费”100元进行调整到”制造费用-资产使用费-租赁费”科目当中100元，6月“制造费用-租赁费”已经结转至“生产成本-制造费用-租赁费项目”；问：怎么调整； 1）借：制造费用-资产使用费用-租赁费 100；贷：制造费用-租赁费 100；往下不太会了，第一步调整完，制造费用-租赁费期末余额为负数了_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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7月需要对以前月份的“制造费用-租赁费”100元进行调整到”制造费用-资产使用费-租赁费”科目当中100元，6月“制造费用-租赁费”已经结转至“生产成本-制造费用-租赁费项目”；问：怎么调整； 1）借：制造费用-资产使用费用-租赁费 100；贷：制造费用-租赁费 100；往下不太会了，第一步调整完，制造费用-租赁费期末余额为负数了

84785008 | 提问时间：07/30 10:13

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

第一步调整完制造费用-租赁费期末余额为负数，是因为之前多结转了费用到生产成本中。解决方法如下：借：生产成本 - 制造费用 - 租赁费 -100 贷：制造费用 - 租赁费 -100 这样就将多结转的部分从生产成本中冲回，使得制造费用-租赁费的余额恢复正常，同时也调整了对应的生产成本。

07/30 10:14

12条追问解答查看全部

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