这种情况不能直接这样记账。 首先，需要明确这笔款项的性质。如果这是客户原本应该支付给您公司的货款，由于供应商发错货而由供应商直接转给您公司，那么这并不是新的主营业务收入，而是对之前销售业务的收款。 正确的账务处理应该是： 借：银行存款 10000 贷：应收账款 10000 如果之前没有确认应收账款，则需要先确认应收账款，再进行收款的处理。 假设之前没有确认应收账款： 销售发生时： 借：应收账款 10000 贷：主营业务收入 应交税费 - 应交增值税（销项税额） 收到款项时： 借：银行存款 10000 贷：应收账款 10000