收到各户的供应商弄错了货了,客户不直接扣了,叫他们的供应商直接转给我们,这一笔分录怎么做账,可不可借银行存款 10000贷主营业务收入 这样子可以吗,不用计提把,这个是私转
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84784995 | 提问时间:07/24 14:28
这种情况不能直接这样记账。
首先,需要明确这笔款项的性质。如果这是客户原本应该支付给您公司的货款,由于供应商发错货而由供应商直接转给您公司,那么这并不是新的主营业务收入,而是对之前销售业务的收款。
正确的账务处理应该是:
借:银行存款 10000
贷:应收账款 10000
如果之前没有确认应收账款,则需要先确认应收账款,再进行收款的处理。
假设之前没有确认应收账款:
销售发生时:
借:应收账款 10000
贷:主营业务收入
应交税费 - 应交增值税(销项税额)
收到款项时:
借:银行存款 10000
贷:应收账款 10000
07/24 14:30
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