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#实务#
我们小规模给一般纳税人开专票，做账是不是借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金——应交增值税（销项）对不对
84785021 | 提问时间：2018 05/08 17:22
邹老师
金牌答疑老师
职称：注册税务师+中级会计师
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你好，分录是 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金——应交增值税 小规模只有二级明细，没有三级明细的
2018 05/08 17:23
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提问：老师，小规模纳税人，做主营业务收入的时候，如果开了普票，就直接借：应收账款，贷：主营业务收入；如果是专票，就借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税销项。是这样吗？ 20
小规模纳税人，现在开专票 借：应收账款等科目 ???， 贷：主营业务收入 ?，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税 ? ? 贷：银行存款? ? 那不是我们多交了增值税了吗？开专票，还可以免交增值税吗？ 339
小规模开出专票 借应收账款 贷主营业务收入 应交增值税 那计提税金是什么呢？ 78
小规模专票普票收入分录，都是 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 但是之前搞错了，写成了一般纳税人那种。借：应收账款 贷：主营收入 应交税费应交增值税销项税。 三级科目生成就无法更改。专票可以按这个分录缴纳（借：应交税费应交增值税销项税 贷银行存款）。那普票怎么消掉这个销项税余额呢，因为普票增值税免的（45w以内） 714
老师您好！小规模开专票1030，做账是借:应收账款 1030，贷:主营业务收入 1000，应交税费-销项 30，这个应交税费-销项的余额要转到应交税费-未交增值税吗 101
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