请问:因税务绩查 要补交2021年的企业所得税 增值税,要补交的税款及滞纳金到现在未交完、请问要调报表要怎么调?
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84785046 | 提问时间:07/19 10:57
补缴以前年度税金的账务处理:
确认需要补缴的税金
借:以前年度损益调整,
贷:应交税费—应交所得税
应交税费—应交增值税
实际缴纳税款时,分录为,
借:应交税费—应交所得税
应交税费—应交增值税
贷:银行存款。
最后,调整未分配利润,
借:利润分配—未分配利润,
贷:以前年度损益调整。
滞纳金直接计入当年度的营业外支出即可
07/19 11:00
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