借，应交税费-应交增值税-销项税额 400 营业外支出 100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 500，汇算清缴营业外支出要纳税调增吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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借，应交税费-应交增值税-销项税额 400 营业外支出 100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 500，汇算清缴营业外支出要纳税调增吗？

84784983 | 提问时间：07/18 10:23

家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

关键是为啥要转入营业外支出？

07/18 10:24

8条追问解答查看全部

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老师，一般纳税人少扣增值税款0.1 借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：营业外收入-其他多交增值税款0.1 借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：营业外支出——其他这样写可以吗

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结转都是借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-未交增值税没有另外做分录：结转销项：借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-转出未交增值税再借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

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应交税费-应交增值税-转出未交增值税200 应交税费-应交增值税-进项税额200 应交税费-应交增值税-销项税额100 应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 合并起来进项多了留抵100吧，分录怎么写的应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 应交税费-应交增值税-进项税额100？？？？

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