领原材料出去研发，借管理费用-研发费用1000 贷原材料1000 材料报废变成废料卖钱借银行存款100 贷其他业务收入88.5 贷应交税费-应交增值税-销项税额11.5 需要结转成本吗？？？？？借其他业务成本1000 贷原材料1000_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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领原材料出去研发，借管理费用-研发费用1000 贷原材料1000 材料报废变成废料卖钱借银行存款100 贷其他业务收入88.5 贷应交税费-应交增值税-销项税额11.5 需要结转成本吗？？？？？借其他业务成本1000 贷原材料1000

84784975 | 提问时间：07/17 17:10

小锁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

您好，这个的话，是需要结转的，正常结转这个其他业务成本

07/17 17:11

18条追问解答查看全部

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某企业为增值税一般纳税人税率16% 本月销售一批原材料，价税合计为5916，该批原材料的实际成本为4000，已计提跌价准备1000，不考虑其他因素，该企业应确认的损益是 5916-5916/（1+16%）-4000+1000=2100。分录是借：其他业务成本4000 贷原材料4000，借银行存款 5916 贷：其他业务收入5100应交税费-应交增值税(销项税额）816，然后借：存货跌价准备 1000贷：主营业务成本 1000 这样做对吗

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六税两费减半征收，收到退1-2月的税费收到：借：银行存款 1000 贷：应交税费-应交附加税费1000 冲减：借：税金及附加-附加税费 1000 贷：应交税费-应交附加税费1000 是这样做吗？

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