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#实务#
领原材料出去研发，借管理费用-研发费用1000 贷原材料1000 材料报废变成废料卖钱 借银行存款100 贷其他业务收入88.5 贷应交税费-应交增值税-销项税额11.5 需要结转成本吗？？？？？ 借其他业务成本1000 贷原材料1000
84784975 | 提问时间：07/17 17:10
小锁老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,税务师
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您好，这个的话，是需要结转的，正常结转这个其他业务成本
07/17 17:11
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某企业为增值税一般纳税人 税率16% 本月销售一批原材料，价税合计为5916，该批原材料的实际成本为4000，已计提跌价准备1000，不考虑其他因素，该企业应确认的损益是 5916-5916/（1+16%）-4000+1000=2100。分录是 借：其他业务成本4000 贷原材料4000，借银行存款 5916 贷：其他业务收入5100应交税费-应交增值税(销项税额）816，然后借：存货跌价准备 1000贷：主营业务成本 1000 这样做对吗 8103
请教老师一个问题，研发过程中的产生的废料处理整个账务流程是什么，如何做会计分录，结转成本时是直接冲研发材料呢还是按照 废料的入库——处理——结转 来处理呢 方案1：借：原材料-废料 贷：生产成本 借：银存（现金） 贷 ：其他业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额 同时结转成本：借：其他业务成本 贷：原材料——废料 方案2：销售废料时 借：银存（现金） 贷 ：其他业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额 结转成本时 借：其他业务成本 贷：研发费用-费用化支出——直接材料 哪种分录更合适，或者说有 889
例销项税额800 进项税额1000 结转时：借：应交税费-转出未交增值税 1000 贷：应交税费-进项税额800 借：应交税费-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 800 1119
六税两费减半征收，收到退1-2月的税费 收到：借：银行存款 1000 贷：应交税费-应交附加税费1000 冲减：借：税金及附加-附加税费 1000 贷：应交税费-应交附加税费1000 是这样做吗？ 223
借：应交税费-转出未交增值税 -1000 贷：应交税费-未交增值税 -1000 这这表明什么 216
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