老师，比如企业所得税税率25%,甲投资乙占30%股份（长投权益法核算）乙期末“其他综合收益增加1000万”则甲所有者权益增加=1000*30%（1-25%）=225万，为什么要扣除25%？是因为会计账面与税费计税基础之间的差异产生的吗，递延所得税负债吗？_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，比如企业所得税税率25%,甲投资乙占30%股份（长投权益法核算）乙期末“其他综合收益增加1000万”则甲所有者权益增加=1000*30%（1-25%）=225万，为什么要扣除25%？是因为会计账面与税费计税基础之间的差异产生的吗，递延所得税负债吗？

84785014 | 提问时间：07/13 10:07

小锁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

对的，因为这个不允许目前抵扣，所以和税法有差异，对应25%的递延所得税

07/13 10:08

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