老师,比如企业所得税税率25%,甲投资乙占30%股份(长投权益法核算)乙期末“其他综合收益增加1000万”则甲所有者权益增加=1000*30%(1-25%)=225万,为什么要扣除25%?是因为会计账面与税费计税基础之间的差异产生的吗,递延所得税负债吗?
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84785014 | 提问时间:07/13 10:07
对的,因为这个不允许目前抵扣,所以和税法有差异,对应25%的递延所得税
07/13 10:08
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