老师,我们是小规模纳税人,季度一开始是不超过30万,所以做账销货,那些分录 税率小规模是按照1%的,季度末合计发现是超了30万,要全额按照3%,那我分录现在计提增值税要怎么做账,
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84784955 | 提问时间:07/12 16:04
借银行存款,
贷主营业务收入
应交税费,应交增值税。
冲之前结转的
借应交税费应交增值税负数
贷营业外收入负数,
然后直接做缴纳就行,他不需要计提。开的1%还是按照1%,开的3%的普通发票还是按照1%。
07/12 16:05
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