老师，我们是小规模纳税人，季度一开始是不超过30万，所以做账销货，那些分录 税率小规模是按照1%的，季度末合计发现是超了30万，要全额按照3%，那我分录现在计提增值税要怎么做账，
问题已解决
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#税务#
84784955 | 提问时间：07/12 16:04
借银行存款，
贷主营业务收入
应交税费，应交增值税。
冲之前结转的
借应交税费应交增值税负数
贷营业外收入负数，
然后直接做缴纳就行，他不需要计提。开的1%还是按照1%，开的3%的普通发票还是按照1%。
07/12 16:05
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