老师，我们是小规模纳税人，季度一开始是不超过30万，所以做账销货，那些分录税率小规模是按照1%的，季度末合计发现是超了30万，要全额按照3%，那我分录现在计提增值税要怎么做账，_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，我们是小规模纳税人，季度一开始是不超过30万，所以做账销货，那些分录税率小规模是按照1%的，季度末合计发现是超了30万，要全额按照3%，那我分录现在计提增值税要怎么做账，

84784955 | 提问时间：2024 07/12 16:04

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

借银行存款，贷主营业务收入应交税费，应交增值税。冲之前结转的借应交税费应交增值税负数贷营业外收入负数，然后直接做缴纳就行，他不需要计提。开的1%还是按照1%，开的3%的普通发票还是按照1%。

2024 07/12 16:05

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