老师，转回150递延所得税资产是因为预计负债冲回了，第三点，调整应交所得税是什么意思？_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，转回150递延所得税资产是因为预计负债冲回了，第三点，调整应交所得税是什么意思？

84785007 | 提问时间：07/11 23:39

小毛老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师,初级会计师,审计师

以前年度的预计负债是不计入应纳税所得额，在资产负债表日实际发生亏损时，应计入当期所得税费用

07/11 23:48

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为何这个第二题的调整不是将之前确认预计负债而产生递延资产200冲回，却是针对当期调整的100而冲递延资产？另外为何不涉及应交所得税调整？

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资产负债表日后调整事项，什么时候调整应交所得税，什么时候调整递延所得税，我看教材上，预计负债的调整，两个都调了，应收账款减值，只调了递延所得税，而销售退回，只调了应交所得税，这都有什么判断标准？

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借：所得税费用（倒挤）递延所得税资产（或者是递延所得税负债的转回）贷：应交所得税递延所得税负债（或是递延所得税资产的转回）」 - - - - - - - - - - - - - - - 老师递资产对应所得税递延所得税负债对应应交所得税是这样么？

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借：所得税费用（倒挤）递延所得税资产（或者是递延所得税负债的转回）贷：应交所得税递延所得税负债（或是递延所得税资产的转回）」 - - - - - - - - - - - - - - - 老师递资产对应所得税递延所得税负债对应应交所得税是这样么？

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为什么这里预计负债冲回而递延所得税资产没有冲回呢？

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