为何这个第二题的调整不是将之前确认预计负债而产生递延资产200冲回，却是针对当期调整的100而冲递延资产？另外为何不涉及应交所得税调整？_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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为何这个第二题的调整不是将之前确认预计负债而产生递延资产200冲回，却是针对当期调整的100而冲递延资产？另外为何不涉及应交所得税调整？

84785028 | 提问时间：2021 07/04 15:57

里昂老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,税务师

因为这个调整是在汇算清缴之后，那么这个700所形成的暂时性差异放到今年年末调整，上年是按照800确认的递延所得税，应该按照700调的，那么所以把100*25%的递延所得税的差额冲掉

2021 07/04 16:53

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