老师,计提公积金和缴纳公积金怎么做分录?
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84785020 | 提问时间:07/09 17:40
1.计提工资
借:管理费用(或其他成本费用科目),贷:应付职工薪酬-工资
2.发放工资
借:应付职工薪酬-工资,贷:银行存款
.应交税费-个人所得税
其他应付款-个人负担社保公积金,
3计提公司负担社保,借:管理费用(或其他成本费用科目),贷:应付职工薪酬-社保
4.支付社保
借:应付职工薪酬-社保,其他应付款-个人负担社保公积金,贷:银行存款
5.缴纳个税
借:应交税费-个人所得税,贷:银行存款
07/09 17:40
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