你好 公司的社保，公积金分录一般分为三个步骤， 1、企业计提社保、公积金时，做如下分录， 借：管理费用--工资/社会保险费/公积金（单位部分） 贷：应付职工薪酬--工资/社会保险费/公积金（单位部分）。 2、实际发放工资时，扣回个人应负担的部分， 借：应付职工薪酬--工资（应发数）， 贷：其他应收（付）款--社会保险费/公积金（个人部分）， 银行存款/现金（实发数）。 3、企业实际上缴社保、公积金的时候， 借：应付职工薪酬--社会保险费/公积金（单位部分）， 其他应收（付）款--社会保险费/公积金（个人部分）， 贷：银行存款/现金。