老师，我们小规模纳税人季度未满30万普票免征增值税，但是专票不免，针对普票我一样计提销项税额，然后再把这个销项税额结转营业外收入吗，老师_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，我们小规模纳税人季度未满30万普票免征增值税，但是专票不免，针对普票我一样计提销项税额，然后再把这个销项税额结转营业外收入吗，老师

84785014 | 提问时间：07/08 15:33

丁小丁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师

您好！小规模不涉及销项税额这个明细科目，就通过应交税费-应交增值税来核算就可以了，专票计提，然后转入营业外收入

07/08 15:33

11条追问解答查看全部

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