非居民企业甲是增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，2023年6月从我国境内乙企业取得有形动产租赁含税收入共计800万元，该笔收入与在我国境内设立的机构、场所没有实际联系，同时发生业务成本费共计400万元。甲就租赁收入应缴纳的企业所得税为( )万元。求详细的解析_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

非居民企业甲是增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，2023年6月从我国境内乙企业取得有形动产租赁含税收入共计800万元，该笔收入与在我国境内设立的机构、场所没有实际联系，同时发生业务成本费共计400万元。甲就租赁收入应缴纳的企业所得税为( )万元。求详细的解析

84785019 | 提问时间：07/08 10:26

婵老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

甲企业将从乙企业取得的800万元的有形动产租赁含税收入，结合同时发生的400万元的业务成本费，综合计算应缴企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十一条第一款第(一)项税率规定，增值税一般纳税人如甲企业)收到的租赁收入，应缴纳企业所得税，税率为25%。因此，800万减去400万元后，得出400万元的租赁收入，应缴纳企业所得税400万乘以25%得出100万元，再乘以13%的减税比例，得出应缴纳的企业所得税约为70.8万元，

07/08 10:40

2条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

非居民企业甲是增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，2022年6月从我国境内乙企业取得有形动产租赁含税收入共计800万元，该笔收入与在我国境内设立的机构、场所没有实际联系，同时发生业务成本费共计400万元。甲就租赁收入应缴纳的企业所得税为（　）万元。

644

非居民企业在境内设立了机构场所，然后该机构场所转让了境外的股票取得了收入，这个收入是不是属于与该机构场所无联系？

707

根据企业所得税法律制度的规定，在我国境内设立机构、场所的非居民企业取得的下列所得中，应当向我国缴纳企业所得税的有（）。 A.来源于中国境内，但与其在我国境内所设机构、场所没有实际联系的所得 B.来源于中国境内，且与其在我国境内所设机构、场所有实际联系的所得 C.来源于中国境外，但与其在我国境内所设机构、场所有实际联系的所得 D.来源于中国境外，且与其在我国境内所设机构、场所没有实际联系的所得

153

1.某外国公司实际管理机构不在中国境内，也未在中国境内设立机构场所，2016年从中国境内某企业取得专利技术使用权转让收入21.2万元(含增值税)，发生成本10万元。该外国公司在中国境内应缴纳企业所得税( )万元。【解析】非居民企业未在中国境内设立机构场所的，实际所得税税率10%，应缴纳企业所得税=21.2÷(1+6%)×10%=2(万元)。，外国企业的财产转让所得不剔除成本的吗？谢谢

2450

注册地与实际管理机构所在地均在法国的某银行，在我国设立的分行为位于日本的某电站提供流动资金贷款取得的利息收入需要缴纳我国的企业所得税，是因为虽然利息收入是看“付”字，但属于非居民企业在境内设立机构场所，取得的境外所得与设立机构场所有联系的情况吗？

1034

最新问答

老师我想问下往前整理装订的凭证，如果中间存在断号遗漏的凭证和发票，会有什么风险呢 18小时前

企业筹办期间的开支，没有计入开办费，如果没有计入开办费有什么影响吗 22小时前

郭老师，其他老师不要接，，我刚刚去一个财务公司面试啊，然后人家对我说，他说你这个年纪，他说人家说，进出口没做过，然后生产企业也没做过。他说，你学起来，他说。嗯，意思就是，嗯，抗压抗压能力好像没有年纪轻轻的强。他说吧，我脑子里就在想，你年轻。嗯，过来学啊，你也不见不见得都肯教他呀，对吧？然后年轻人反而啥都不懂，哎，不知道现在老板怎么想。老师，我不知道怎么回复 22小时前

汇算清缴无票支出调增可以用亏损冲减吗？昨天

SWOT分析如何帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题？昨天

下载APP，拍照搜题秒出结果