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请问这个同一控制下长期股权投资，资本公积，盈余公积，未分配利润，母公司股东权益，少数股东权益怎么算
84785040 | 提问时间：2024 07/05 19:01
冉老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
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你好，同学 资本公积确认按照买价减去被投资方净资产份额 如果确认的话，直接资本公积 如果是冲销的话，上述先冲销资本公积，不够冲了，在盈余公积未分配利润
2024 07/06 07:55

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在同一控制下控股合并编制合并报表时,抵销母公司的长期股权投资和子公司相应的所有者权益可能涉及的项目有（）。A长期股权投资B少数股东权益C少数股东损益D资本公积 214
老师:净资产计算出来的股权占比在合并报表时，将股权投资转入实收资本，把合并后子公司的资本公积和未分配利润全部冲掉只留母公司的，差额放入少数股东权益 借:实收资本 123 资本公积 123 未分配利润 123 贷:长期股权投资 300 少数股东权益 69 资本公积母公司没有余额调整后为0，未分配利润调整后只剩母公司的累计数。 可以这样做吗？ 577
非全资子公司： 借：实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 合并价差（或贷） 贷：长期股权投资 少数股东权益 想问下老师，在做合并抵消分录的时候，借方的实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润，用的数是母公司还是子公司的？贷方的长投和少数股东权益，用的数是母公司的还是子公司的？然后非全资子公司的持股比例应该乘以那些报表项目？ 254
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