你好老师,计提和缴纳增值税分录怎么做?
问题已解决
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#税务#
84784957 | 提问时间:07/03 17:53
您好!这个比如借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应,应交增值税,然后交纳的时候就应交税费,应交增值税贷,银行存款。
1.月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——未交增值税
2.月份终了,将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)
3.月份终了,将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——预交增值税
4.当月交纳以前期间未交的增值税额
借:应交税费——未交增值税
贷:银行存款
07/03 17:55
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