小规模企业有跨境收入，应把跨境收入的数据填在增值税申报表的第13和14栏出口免税销售额中。 如果已在电子税务局上做了跨境备案，但第13和14栏是灰色状态填不了数据，可能是系统问题。可以尝试点击上面的清除或者清零按钮，然后重新进入系统再试一下。若仍无法解决，可能需要与专管员联系，因为灰色部分是否需要录入数据可能是由专管员设定的。 根据《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》填写说明，第13栏“出口免税销售额”填写出口免征增值税货物及劳务、出口免征增值税应税行为的销售额；第14栏“其中：其他增值税发票不含税销售额”填写出口免征增值税货物及劳务、出口免征增值税应税行为，在增值税发票管理系统开具的增值税专用发票之外的其他发票销售额。