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#税务#
老师，我们采购的货物因为退税时名称不符所以退回重开，已跨年，入账时我们的会计分录是： 借：库存商品 应交税费—进项税 贷：应付账款 借：主营业务成本 贷：库存商品 借：应交税费—出口退税 贷：应交税费—进项税 请问，现在退回我的会计分录要怎么做？
84784949 | 提问时间：2024 07/02 10:01
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
免费直播
选择的退税勾选的吗
2024 07/02 10:03
8条追问解答 查看全部

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一般纳税人，采购库存商品入库，借库存商品，借 应交税费进项税，贷 银行存款，暂时不抵扣税，下一步进项税如何做账， 借应交税费进项税，贷 应交税费未抵扣税费？ 229
老师，外贸传统0110出口，请问采购进项发票:进项税额需要结转到出口退税吗？ 是按下面分录吗？进项税额都要结转平吗？ 采购进项: 借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款 1.本月应收退税款： 借：其他应收款 - 出口退税(应退税额) 贷：应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 2.进项税额转出口退税 借：应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 贷：应交税费 - 应交增值税 - 进项税额 3.计提增值税 借：应交税费 - 应交增值税 - 销项税额 应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷：应交税费 - 应交增值税 - 进项税额 4.收到出口退税款 借：银行存款 贷：其他应收款 - 出口退税(应退税额) 570
老师，您好，请问我们是外贸出口企业，出口退税的账务处理请教下？比如进货的时候， 借：库存商品 应交税费-应交增值税 贷：应付账款 计提出口退税的时候， 借：其他应收款-出口退税 贷，应交税费-应交增值税-出口退税 收到退税时， 借：银行存款 贷：其他应收款， 那么那两个应交税费怎么平账呀 386
购买一批商品，需要做进项税额转出，会计分录是借库存商品贷应交税费应交增值税进项税额转出，还是借应交税费应交增值税进项税额转出，贷应交税费应交增值税进项税额，哪个会计分录正确 1160
请问朴老师，出口免税涉及的分录，最后一步，结转收入成本，为什么贷方还要做一个进项转出的分录？不是在在第一步里已经进项税转出了吗？ 同学你好 免税项目进项税转出的会计分录 1、不可退税部分转成本： 借：主营业务成本——出口销售 贷：应交税费——应交增值税(进项税转出) 2、出口退税部分： 借：其他应收款——出口退税/应收出口退税 贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 再结转收入成本： 借：主营业务成本——出口销售 贷：应交税费——应交增值税(进项税转出) 库存商品 360
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